05 Ağu Nakit, EFT ve Havale İşlemlerine Açıklama Zorunluluğu Geliyor
MASAK 31 No’lu Tebliğ Taslağı Yayınlandı: Nakit ve Para Transferlerinde Yeni Dönem Başlıyor
🔍 MASAK 31 No’lu Tebliği Nedir?
Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), finansal sistemde şeffaflığı artırmak ve kara para aklama ile mücadele etmek amacıyla SAK Genel Tebliği Sıra No: 31 başlıklı yeni bir düzenleme yayımlamıştır.
Bu tebliğ ile birlikte özellikle yüksek tutarlı nakit işlemler ve elektronik para transferlerinde işlem yapan kişi ya da kurumlar için işlem açıklama zorunluluğu getirilmiştir.
💼 Kimleri İlgilendiriyor?
- Bankalar ve finans kuruluşları
- Gerçek kişiler
- Tüzel kişi müşteriler (şirketler, kurumlar)
- Mali müşavirler ve finansal danışmanlık hizmeti veren firmalar
🧾 Nakit İşlemlerde Açıklama Zorunluluğu
Yeni düzenlemeye göre;
- Nakit yatırma ve çekme işlemleri için müşteriden yazılı olarak “İşlem Mahiyeti Beyanı” alınması gerekiyor.
- Bu beyanın en az 50 karakter uzunluğunda olması şartı bulunuyor.
- Şirketler için ayrıca işlem amacı ile birlikte gelir-gider belgeleri, fatura veya sözleşme gibi evraklar da talep edilebilecek.
🔹 Örnek: 2.000.000 TL nakit yatıran bir müşteri, bu tutarın neden yatırıldığını yazılı olarak belirtmek ve ilgili belgelerle desteklemek zorunda olacak.
🔄 Elektronik Para Transferlerinde Açıklama Şartı
EFT, havale, FAST ve benzeri para transferlerinde:
- İşlem sırasında hazır şablonlardan bir işlem amacı seçilmeli.
- Eğer “Diğer” seçeneği tercih edilirse, en az 20 karakterlik bir açıklama girilmesi gerekecek.
- Özellikle şirketler arası transferlerde fatura ve sözleşme gibi belgelerin ibrazı istenebilecek.
🛑 Hangi İşlemler Muaf?
Bazı işlemler bu yükümlülük kapsamı dışında bırakılmıştır. Bunlar:
- Aynı kişi veya kuruluşun kendi hesapları arasında yaptığı işlemler
- Kamu kurumları ile yapılan işlemler
- ATM’den yapılan, belirli tutarın altındaki işlemler (örneğin 200.000 TL altı nakit çekim)
- Bankalar arası işlemler ve muhabir bankacılık işlemleri
📅 Yürürlük Tarihi ve Görüş Süreci
MASAK, bu düzenlemeyi şu an için taslak tebliğ olarak yayımlamış olup, 18 Ağustos 2025 tarihine kadar kamuoyundan görüş toplamaktadır.
Tebliğin yürürlüğe girmesi planlanan tarih ise 1 Ocak 2026’dır.
⚖️ Uyum ve Cezai Sorumluluk
Yükümlülüklere uyulmaması halinde bankalar ve müşteriler hakkında idari yaptırımlar uygulanabilir. Ayrıca, açıklama yapılmayan işlemler reddedilebilir veya detaylı incelemeye alınabilir.
📄 Kaynaklar:
Tebliğ Metni: ms.hmb.gov.tr – MASAK Tebliğ 31 PDF (Erişim: 5 Ağustos 2025)
Finans Gündemi Özeti: Fintechtime – MASAK’ın Yeni Tebliği Haber İçeriği
